Cum configurezi scutirea de TVA: statutul fiscal al firmei, categoriile de scutire pe cotă și codurile transmise pe e-Factura.
Regimul de scutire se aplică produselor și serviciilor pentru care nu se colectează TVA — fie pentru că firma nu este plătitoare de TVA, fie pentru că operațiunea este scutită prin lege (export, livrare intracomunitară, taxare inversă etc.). eFacturia transmite automat pe e-Factura categoria și codul de scutire corespunzător.
Primul nivel al scutirii este chiar statutul firmei tale, setat în Configurare → Date firmă, câmpul Status fiscal TVA. Ai trei variante:
Plătitor de TVA (cu cod RO) — firma colectează TVA; pe e-Factura, codul fiscal este transmis cu prefixul RO.
Regim scutire Art. 310 (neplătitor TVA înregistrat) — întreprindere mică, scutită conform Art. 310.
Neplătitor TVA (outside scope) — operațiuni în afara sferei TVA.
Statutul determină categoria folosită pe e-Factura (S, E sau O).
Atenție: Schimbarea statutului fiscal afectează prețurile produselor, editarea documentelor emise anterior și documentele recurente. De aceea, la trecerea de la plătitor la neplătitor (sau invers) apare un mesaj de confirmare pe care trebuie să-l accepți.
Al doilea nivel se setează la nivel de cotă, în Configurare → Cote TVA. Pentru cotele de 0% sau pentru taxare inversă alegi o categorie de scutire:
Z — bunuri cu cotă zero.
E — scutit de taxă.
AE — taxare inversă.
K — scutit pentru livrări intracomunitare.
G — export în afara UE.
O — neplătitor de TVA.
Pentru categoriile de scutire, e-Factura cere și un cod de scutire VATEX însoțit de un motiv. eFacturia completează automat un cod potrivit, pe care îl poți schimba dacă este nevoie.
Bine de știut: La unele categorii (de exemplu cota zero), codul de scutire nu se completează, conform regulilor ANAF. Pentru cotele mai mari de 0%, categoria rămâne automat „S — Cotă normală" și nu se poate modifica.
În funcție de configurare, eFacturia adaugă automat pe document și pe e-Factura mențiunile legale necesare:
„REGIM SPECIAL DE SCUTIRE PENTRU INTREPRINDERILE MICI" — pentru firmele în regim de scutire Art. 310.
„TVA la incasare" — când firma aplică TVA la încasare.
„TAXARE INVERSA" — când documentul conține linii cu taxare inversă (categoria AE).
Opțiunea TVA la încasare este disponibilă doar pentru firmele plătitoare de TVA și se setează tot în Date firmă. În acest regim, exigibilitatea TVA-ului apare la momentul încasării, iar pe document se adaugă mențiunea corespunzătoare.
Bine de știut: Pentru gestionarea efectivă a cotelor (inclusiv adăugarea unei cote de scutire), vezi articolul Cote TVA. Pentru setarea statutului fiscal, vezi articolul Date firmă.
A fost util acest articol?
Multumim pentru feedback!
Apreciem ca ne ajuti sa imbunatatim manualul.
Folosim cookie-uri pentru a vă îmbunătăți experiența de navigare, pentru a vă prezenta conținut și reclame personalizate și pentru a analiza traficul nostru. Făcând clic pe „Acceptă tot”, acceptați utilizarea cookie-urilor. Poți accepta, refuza sau . Mai multe în Politica de Cookies.
Alege ce tipuri de cookie-uri permiți. Cookie-urile esențiale nu pot fi dezactivate.
Navigare, securitate, sesiune. Fără ele site-ul nu funcționează.
Ne ajută să înțelegem cum folosești site-ul. Ex: Google Analytics, Microsoft Clarity.
Reclame personalizate și măsurarea campaniilor. Ex: Google Ads, Facebook Pixel.
Rețin preferințele tale (limbă, regiune). Nu colectează date personale.